在万税之国加拿大， 税务问题是头等大事，一不小心，幸幸苦苦赚来的血汗钱全都拿去交税了。 为了少交税，小企业的老板们只能把钱放在公司的账户上，不敢以发工资或者分红的方式再给到自己作为日常开销，因为这样，他们赚的钱除了交一次公司的税，还需要再交一次个人所得税。
另一方面，用公司里面的钱来炒股票和炒房产也是非常不可取的，用这种方式赚到的钱，属于是被动收入，赚的钱不但被收50.17%的税，还会减少小企业的永久免税额度SBD。
那么公司里的钱怎么样用才可以合理合法避税的情况下进行投资呢？那就是用公司的钱来给自己买一份分红人寿保险。下面我就来说一下如何利用保险来三度避税，最终实现财务自由的！
【第一层】
开个有限责任制公司，盈利只需要交12.2%的税，用公司的盈利来为股东购买分红人寿保险。
举个例子， K先生今年35 岁，是一个房地产经纪，开了自己的有限责任公司，年薪30万，有一套价值200万，贷款130万的房子。有一个老婆A小姐，和两个可爱孩子小B和小C。 A小姐为了能有足够的时间照顾两个孩子，辞去了工作，当起了全职太太。
K先生想要给自己买一份每年保费6万，20年付清的分红人寿保险来确保他去世之后，死亡赔付可以为他偿还130万的房贷和20万老婆和孩子的基本开支。用公司的的钱来买保单K先生可以直接每年节省 【6万/（1-53.53%个人平均税率-12.2%安省公司收入税）】= 6.08 万。20年下来就节约了 120万的税费。
【第二层】
分红人寿保险里面投资收益是完全免税复利增长的。
如果K先生想着用公司里面留存的收益自己投资房产，炒股票，买基金，然后获得的投资收益再按照12.2%的公司税率来缴税，那么他肯定无法美梦成真了。以上的投资收益都属于被动收入，所以需要按照50.17%交税。所以让公司拿着一个永远有稳定正收益且免税的神器，他不香吗？因为分红人寿保险不光有死亡赔付还有现金价值， 所以公司出现了任何资金周转的问题还可以把保单当房子一样抵押给银行， 从银行贷款出来救济公司。
【第三层】
分红人寿保险的里面的死亡赔付可以免税赔给公司股东的亲属。
再回来说到K先生， 30年过去了，K先生现在65岁了， 如今保单里面的现金价值已经有280万了， 死亡赔付也从第一年的150万增长到550万， 这里你可能已经看到分红保险免税复利增长的可怕了。K先生一年交6万的保费， 交20年，总共投资了6*20=120万， 这120万还是分20年慢慢放的， 如今保单里面的现金价值不但翻倍，K先生还拥有了巨额的死亡赔付。 没想到命途多舛， K先生发生了意外，英年早逝， 留下了没有收入的老婆还有两个孩子。 好在K先生有保险，这550万的死亡赔付很快就赔付到公司的免税分红账户（Capital Dividend Account), 然后再由这个免税分红账户免税并且直接分红给同持有公司股份的老婆和两个孩子。 完美的规避了遗产认证程序（Probate), 节约了大把时间和大笔遗产认证费（Probate fee）。
用保单来为公司做税务规划的方法还有很多， 再比如， 把用公司的钱买的保单抵押给银行， 然后让银行把贷出来的钱给到股东手上， 这么一手神操作， 公司里面的留存资金瞬间就被免税拿出来了， 虽然需要给银行付利息， 但是比起高昂的税，利息还是一个小数目。
每家公司情况都会有不一样， 可以联系我们， 拿到一个专属的税务规划方案。
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